2024深圳证监局稽查执法全揭秘：严惩机构失职，维护市场生态，深圳证监局2024年发力，全方位整治证券市场违法违规行为

本文详细介绍了深圳证监局2024年度稽查执法工作的情况，包括案件承办、办结及查实数量等数据，以及在打击财务造假欺诈发行、严惩相关机构失职违法、保护投资者权益等方面的具体举措和成果。

3月21日，深圳证监局对外发布了2024年度稽查执法工作综述。从公布的数据来看，在这一年里，深圳证监局在案件承办、办结以及查实数量方面，还有线索发现及成案数量上，均达到了近年来的新高。不仅如此，深圳证监局在这一年共下发行政处罚决定29份，涉及涉案人数71名，罚没款更是高达1.52亿元，这些数据都创下了历史新高。深圳证监局明确表示：“我们既抓早、抓小、抓苗头，更打大、打恶、打重点。”

重击财务造假欺诈发行

2024年，深圳证监局以“长牙带刺”的坚决态度，持续加大对财务造假及欺诈发行行为的打击力度。在这一年，深圳证监局共承办上市公司信息披露违法违规案件21件，其中涉及财务造假相关案件就有14件，占信息披露类案件总数的66.67%。

其中特别值得一提的是，深圳证监局查办了北交所欺诈发行第一案。经过深入调查，查实某北交所申报公司通过虚构业务的方式虚增收入，最高年份虚增收入的比例竟然高达75%等违法事实，成功阻断了该公司发行上市“带病闯关”的行为。同时，对于市场舆情关注和投资者反映强烈的重点案件，深圳证监局采取快查快办的方式。例如，在短短2个工作日内便完成了对某上市公司涉嫌伪造函证事件的核查及立案工作。

此外，针对某“累犯惯犯”上市公司信息披露违法事项，深圳证监局高效行动，在短短两个月内就完成了所有调查工作，该涉案公司最终退市摘牌。还有某上市公司子公司高管，为了掩盖业绩对赌期的财务造假行为，采取销毁、掩埋、删除财务资料，提供虚假材料，指使员工和客户拒绝配合调查等恶劣手段。深圳证监局对此秉持“零容忍”的态度，鲜明亮剑，首次对拒绝阻碍监督执法行为作出行政处罚，蓄意阻碍监管执法的李某初等3名涉案人员每人被顶格罚款100万元。

据相关介绍，深圳证监局承办案件中涉及上市公司欺诈发行、财务造假、资金占用等信息披露问题的案件数量，已经连续2年超过案件总数量的一半以上。在本年度，对该类案件行政处罚罚没总金额接近亿元，其中对上市公司董监高等“关键少数”处罚总金额超过六千万元，对于配合造假第三方机构及个人处罚总金额超过一千万元。

严惩相关机构失职违法

自2024年以来，深圳证监局针对当年承办的14件财务造假案涉及的34家次中介机构开展了全面核查工作，并对5家次中介机构的违法行为启动了调查程序。全年向上市及公众公司就财务规范相关问题作出32单行政监管措施，向涉及未勤勉尽责的7家中介机构及18名从业人员共计作出10单行政监管措施，其中涉及会计师事务所的有5单，涉及保荐机构的也有5单。

例如，某会计师事务所为了掩盖其未能发现上市公司系统性财务造假的失职行为，组织近30人对审计底稿进行篡改、删减、编造等恶劣操作，最终该会计师事务所被依法罚没2700万元，并处暂停从事证券服务业务6个月。深圳证监局强调：“突出抓早抓小、靠前盯防，对财务规范风险苗头进行及时纠偏，净化市场生态，惩治第三方配合造假和中介机构未勤勉尽责行为。”

与此同时，深圳证监局在2024年还查处了证券从业人员违规交易类案件10件，与去年相比同比增长20%，查处利用未公开信息交易类案件1件，私募机构违法违规类案件4件。有私募基金投资总监在其实际管理的“私仓”从事趋同交易违法行为，最终被处以650余万元罚没款。

据了解，深圳证监局持续开展整治私募机构违法违规乱象的工作。在2024年，共计对37家私募机构及37名责任人采取了行政监管措施，并向公安部门通报了9家私募机构涉刑线索。其中，查实了辖区首单私募机构提供虚假材料案，某私募机构向监管部门提交虚假材料、自行篡改银行流水并企图隐瞒与关联机构的资金往来关系。

切身保护投资者权益

“保护中小股东权益”一直是证监部门执法的重要目标。深圳证监局突出“三位一体”强化责任追究的监管导向，加快落实因违法违规退市过程中的投资者保护制度机制，积极推动首单特别代表人诉讼案件、先行赔付案例在辖区落地。

在2024年，深圳证监局共向中小投资者服务中心提供2起特别代表人诉讼案件线索，并在某上市公司虚假陈述责任纠纷案中，探索出“示范判决 + 专业调解 + 司法确认”的新模式。截至目前，已指导深圳证券期货业纠纷调解中心累计受理相关案件364宗，调解成功328宗并全部完成司法确认，帮助投资者挽回损失近3000万元。

深圳证监局在这一年还承办了7件异常交易类案件，其中包括4件内幕交易类案件，3件市场操纵类案件。在调查过程中，部分调查对象为了逃避责任，不配合监管部门调查，还反复篡改言辞陈述，最终拟对其罚没金额超亿元。还有人员试图利用上市公司董秘等高管职业“社交圈”，非法获取上市公司内幕信息进行交易牟利，同样未能逃脱深圳证监局的严厉追责，涉嫌犯罪线索也被移交公安机关处理。

事实上，在刑事追责方面深圳证监局也持续发力，坚持涉刑案件“应移尽移”的原则。2024年调查并移送公安机关的证券期货违法犯罪案件数量为8件，同期有14件证券期货违法犯罪案件被予以刑事起诉，8件证券期货违法犯罪案件被判处刑罚。

2024年深圳证监局在稽查执法工作中成绩显著，在打击财务造假欺诈发行、严惩机构失职违法以及保护投资者权益等方面都采取了有力措施，取得了一系列成果，有效维护了资本市场的秩序和投资者的合法权益。